Tytuł
Harmonization of Regulations on Beneficial Ownership in the European Union and Japan: a Comparative Legal Analysis and Implications for Global AML Effectiveness
Autorzy
[ 1 ] Szkoła Doktorska, Akademia Sztuki Wojennej | [ SzD ] doktorant ze Szkoły Doktorskiej
Dyscyplina naukowa (Ustawa 2.0)
Rok publikacji
2025
Opublikowano w
Typ artykułu
artykuł naukowy
Język publikacji
angielski
Słowa kluczowe
EN
- Beneficial Ownership
- Anti-Money Laundering
- FATF Recommendations
- EU law
- Japanese law
PL
- Beneficjenci rzeczywiści
- Przeciwdziałanie praniu pieniędzy
- Prawo karne finansowe
- Harmonizacja prawa
- Japonia
- Unia Europejska (UE)
Streszczenie
EN This article presents a comparative legal analysis of regulations on beneficial owners (BO) in the European Union and Japan. The European Union is characterized by centralized registers resulting from AMLD IV, V, and VI, as well as the forthcoming Regulation (EU) 2024/1624. Although the 2022 Court of Justice of the European Union (CJEU) judgment restricted public access to these registers, centralization is still generally regarded as significantly facilitating the identification of hidden ownership structures. Meanwhile, despite participating in FATF initiatives, Japan maintains a decentralized system based on the Act on Prevention of Transfer of Criminal Proceeds and detailed guidelines of the Financial Services Agency. On the one hand, this provides a high level of privacy protection, but on the other, it leads to difficulties in the rapid verification of BO data and in cross-border cooperation. The analysis indicates that the lack of harmonization—stemming partly from cultural differences—encourages regulatory arbitrage, thereby undermining the global effectiveness of anti-money laundering and counter-terrorist financing measures. As a result, legal loopholes emerge that may be exploited by entities engaged in illicit transactions, demonstrating the necessity for further harmonization of regulations.
Strony (od-do)
245 - 265
Typ licencji
CC BY-ND (uznanie autorstwa - bez utworów zależnych)
Tryb otwartego dostępu
otwarte czasopismo
Wersja tekstu w otwartym dostępie
ostateczna wersja opublikowana
Data udostępnienia
09.12.2025
Czas udostępnienia publikacji w sposób otwarty
w momencie opublikowania
Punktacja Ministerstwa / czasopismo
40
Ten serwis działa dzięki oprogramowaniu SINUS
opracowanemu przez Poznańskie Centrum Superkomputerowo-Sieciowe
Zaloguj się, aby dodać do SIN: